税前与税后工资双向换算 — 符合五档个人所得税表及 2026 年 7 月 1 日起适用的社保缴费比例
Katitax · 最后更新 2026/09/15
税前工资(Gross)是劳动合同上记载的全部收入，尚未扣除社会保险(社保)、医疗保险(医保)、失业保险及个人所得税。税后工资(Net)是扣除上述各项后员工实际到手的金额。下面的工具支持双向计算 — 输入税前算税后，或输入税后算出合同应载明的税前工资 — 并按现行参照基数、地区最低工资与累进税表计算。工具还允许单独填写保险缴费基数，因为许多企业并非按全额工资缴纳保险。
选择换算方向并填写信息，工具会自动套用现行保险缴费比例与税表。
许多企业并非按全额工资缴纳保险，而仅按劳动合同中登记的金额缴纳。请填写该金额，以得出准确的实发工资。
区域决定保险缴费下限，以及失业保险缴费上限（地区最低工资的 20 倍）。
| 缴费项目 | 越南籍员工 | 外籍员工 |
|---|---|---|
| 社会保险（养老、抚恤） | 8% | 8% |
| 医疗保险 | 1.5% | 1.5% |
| 失业保险 | 1% | 不适用 |
| 合计 | 10.5% | 9.5% |
缴费额 = 作为缴费基数的工资（最高不超过上限）× 比例。来源：《2024 年社会保险法》《就业法》。
| 缴费项目 | 越南籍员工 | 外籍员工 |
|---|---|---|
| 社会保险 — 养老、抚恤 | 14% | 14% |
| 社会保险 — 病假、产假 | 3% | 3% |
| 工伤与职业病保险 | 0.5% | 0.5% |
| 医疗保险 | 3% | 3% |
| 失业保险 | 1% | 不适用 |
| 企业负担合计 | 21.5% | 20.5% |
这是企业在税前工资之外实际承担的人力成本 — 编制招聘预算时需要用到的数字，而非员工在工资单上看到的数字。符合劳动安全条件的企业可适用 0.3% 的工伤职业病费率，而非 0.5%。
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 纳税人本人扣除额 | 15,500,000 越南盾／月 |
| 每名被抚养人扣除额 | 6,200,000 越南盾／月 |
| 档次 | 月应纳税所得额 | 税率 |
|---|---|---|
| 1 | 1,000 万越南盾以下 | 5% |
| 2 | 1,000 万至 3,000 万越南盾 | 10% |
| 3 | 3,000 万至 6,000 万越南盾 | 20% |
| 4 | 6,000 万至 1 亿越南盾 | 30% |
| 5 | 1 亿越南盾以上 | 35% |
“应纳税所得额” = 税前工资 − 强制性保险 − 家庭扣除额。税款按档次分段累进计算，而非以单一税率乘以全部收入。来源：110/2025/UBTVQH15 号决议（扣除标准）、修订后的《个人所得税法》（五档税率）。
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